همه چیز درباره مالیات شرکت ها

معرفی انواع مالیات شرکت ها
نحوه محاسبه مالیات شرکت ها
پرداخت مالیات شرکت ها چگونه انجام می‌شود ؟
قوانین مالیاتی شرکت ها
مشکل ثبت و جمع آوری مالیات شرکت ها
معافیت مالیاتی کسب و کارها
نتیجه گیری

 

معرفی انواع مالیات شرکت ها

همانطور که می‌دانید در کشور ما ایران چند نوع شرکت وجود دارد که بر اساس عملکرد آنها  طبقه بندی می‌شوند و همچنین  برای هر کدام از این شرکت‌ها مالیات‌های خاصی وجود دارد که باید پرداخته شود. اما به طور کلی اکثر شرکت‌ها باید یک سری مالیات را  پرداخت کنند که در ادامه این مطلب به آن می‌پردازیم.

• مالیات بر درآمد

درآمدهایی که شرکت‌ها از طریق انجام فعالیت‌های اقتصادی  با توجه به نوع شرکت کسب می‌کنند به آن مالیات تعلق می‌گیرد که با توجه  به میزان درآمد و همچنین کاربری شرکت‌ها درصد مالیات متفاوت است. مالیات بر درآمد می‌تواند شامل مواردی همچون املاک حقوق درآمد اشخاص حقوقی درآمدهای اتفاقی و …  باشد.
نحوه محاسبه  مالیات هر شرکت متفاوت می‌باشد اما به طور کلی شرکت‌ها پس از محاسبه مجموع درآمدهای خود و کسر معافیت‌ها و هزینه‌ها از آن،  مبلغ باقیمانده را باید مشمول مالیات در نظر گرفته و با توجه به قوانین مالیات‌های مستقیم در ایران مالیات مربوطه را پرداخت کنند.

• مالیات بر عملکرد

یکی از مالیات‌هایی که  شرکت‌ها موظف به پرداخت آن هستند، مالیات بر عملکرد آنها است . پس از اینکه شرکت‌ها صورت‌های مالی خود را به طور کامل به اداره امور مالیاتی ارسال کردند ، صورت سود و زیان شرکت‌ها مورد بررسی قرار می‌گیرد و پس از مشخص شدن میزان سود در این صورت مالی با توجه به قانون مالیات‌های مستقیم ۲۵ درصد از سود خالص به عنوان مالیات بر عملکرد مشخص می‌شود و  مودی مالیاتی موظف است آن را پرداخت کند.

• مالیات بر دارایی

تمامی دارایی هایی که تحت مالکیت شرکت ها هستند، باید طبق قوانین مشخص شده در قوانین مالیات های مستقیم ، مالیات های مربوطه مشخص شده و در موعد مقرر پرداخت شود. هدف دولت از دریافت این مالیات ، برقراری تعادل ثروت بین افراد جامعه میباشد.برای مثال میتوان به مالیات بر ارث ، حق تمبر و ... اشاره کرد.
دارایی ها خود به چند دسته تقسیم میشوند که یکی از آن ها دارایی ثابت است.

• پرداخت مالیات‌های تکلیفی

یکی دیگر از مالیات ها که شرکت ها باید آن را بپردازند، مالیات های تکلیفی هست که در واقع مالیات شخص دیگر را شرکت انجام میدهد. برای مثال مالیات حقوق پرسنل را شرکت باید در سامانه مودیان در بخش مشخص شده پرداخت نماید و از حقوق افراد کم کند. این کار توسط بخش مالی حسابداری شرکت ها انجام میشود.این نوع مالیات میتواند شامل مواردی از جمله مالیات بر درامد اجاره ، مالیات بر نقل و انتقال سهام ، مالیات بر ارزش افزوده شود.

• مالیات بر ارزش افزوده

مالیات بر ارزش افزوده یکی دیگر از موارد مهم مالیات برای شرکت ها میباشد که بر روی کالا یا خدمات آنها اعمال میشود و باید بر روی ارزش افزوده مشخص شده اعمال شده و طبق قانون پرداخت شود. مالیات بر ارزش افزوده به انواع زیر تقسیم میشود:

1. مالیات بر ارزش افزوده از نوع تولیدی

2. مالیات بر ارزش افزوده از نوع درآمدی

3. مالیات بر ارزش افزوده از نوع مصرف

نحوه محاسبه مالیات شرکت ها

با توجه به موارد مختلف مالیات در شرکت های مختلف ، قوانین مالیاتی در ایران مشخص میکند که چه شرکتی چه میزان مالیات در چه مدت زمانی باید پرداخت کند. ولی بطور کلی ، یک سری موارد مالیات در اکثر شرکت ها و کسب وکار ها مشترک هستند. برای مثال پر کردن اظهارنامه مالیاتی و پرداخت مالیات بر عملکرد ، یکی از مهم ترین موارد مالیات شرکت ها است که باید به موقع و درست انجام شود. عموما نرخ این مالیات هم 25 درصد است. برای اطلاع از هر نوع مالیات از شرکت های مختلف در ایران میتوانید به قانون مالیات های مستقیم مراجعه کنید.

اظهارنامه مالیاتی چیست؟ راهنمای جامع ثبت اظهارنامه مالیاتی

پرداخت مالیات شرکت ها چگونه انجام می‌شود ؟

نحوه پرداخت مالیات توسط شرکت‌ها به این صورت است که در ابتدا، آنها ملزم به تنظیم دفاتر قانونی هستند. بر اساس این دفاتر، باید در زمان مقرر و تعیین‌شده توسط سازمان امور مالیاتی کشور، اظهارنامه مالیاتی خود را تهیه و تسلیم این سازمان نمایند. حتی اگر یک شرکت هیچ فعالیتی نداشته و گردش مالی صفر داشته باشد، همچنان باید اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کند.
به عبارت دیگر، تمامی شرکت‌ها، حتی اگر هیچ درآمد یا فعالیتی نداشته باشند، باید اطلاعات مالیاتی خود را به دولت ارائه دهند. این اظهارنامه مالیاتی شامل جزئیات مالی شرکت، هزینه‌ها، و سایر اطلاعات مالی ضروری است. این روند تسلیم اظهارنامه مالیاتی برای همه شرکت‌ها، یک تعهد قانونی است که برای رعایت قوانین مالیاتی و انجام وظایف مالیاتی الزامی است.
 

قوانین مالیاتی شرکت ها

قوانین مالیاتی برای شرکت‌ها بستگی به نوع و فعالیت آنها دارد. هر شرکت باید به موجب این قوانین، دفاتر مالیاتی خود را بررسی کند و مالیات مربوطه را به دولت پرداخت کند. اطلاعات مالیاتی شرکت‌ها باید به سازمان مالیات ارسال شود.
در مورد شرکت‌های خدماتی، قانون مالیات واضحاً در مورد آنها صحبت نمی‌کند. اما همه درآمدهای شرکت‌ها پس از کسر هزینه‌ها و معافیت‌های مقرر شده، مشمول مالیات با نرخ 25 درصد می‌شود.
شرکت‌های سهامی خاص موظف به ارائه دفاتر مالیاتی خود و پرداخت 10 درصد از کل درآمد به عنوان مالیات هستند. با ارائه اظهارنامه مالیاتی مناسب، ممکن است مالیات کمتری پرداخت شود.
شرکت‌های با مسئولیت محدود نیز باید مالیات خود را با کسر ضررها و معافیت‌ها محاسبه کرده و با نرخ 25 درصد آنرا بپردازند.
 

مشکل ثبت و جمع آوری مالیات شرکت ها

در نظر گرفتن اهمیت بالای مالیات و حجم زیاد درآمدها و هزینه‌های کسب و کار، تجمیع این اطلاعات و محاسبه مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده، و مالیات بر حقوق می‌تواند یک وظیفه پیچیده و در بسیاری از موارد دستیابی به آن از طریق اکسل سخت باشد. در این زمینه، نرم افزارهای حسابداری آنلاین امکانات بسیاری برای انجام این کارها به صورت سریع و دقیق فراهم می‌کنند. این نرم‌افزارها قابلیت محاسبه مالیات حقوق و دستمزد، تنظیم لیست مالیات ارزش افزوده و مالیات بر درآمد را به صورت خودکار فراهم می‌کنند.
اگر نیاز به اطلاعات بیشتری در این زمینه دارید، توصیه می‌شود با کارشناسان حوزه مالیات و حسابداری تماس بگیرید. آنها می‌توانند شما را در انتخاب و بهره‌مندی از نرم‌افزار حسابداری مناسب برای نیازهای شرکتتان راهنمایی کنند.


 

معافیت مالیاتی کسب و کارها

در قوانین مالیاتی کشور ایران ، برای برخی از افراد، مؤسسات، و شرکت‌ها که شرایط خاص یا ویژگی‌های خاصی دارند، معافیت‌های مالیاتی در نظر گرفته شده است. این اشخاص و شرکت‌ها از پرداخت مالیات معاف هستند. اگر به انواع معافیت‌های مالیاتی در سال 1402 علاقه‌مند هستید، میتوانید قانون مالیات های مستقیم را کاملا مطالعه فرمایید. در ادامه به برخی از مهم ترین آنها میپردازیم.
نکات مالی و حسابداری برای شرکت های کوچک

فعالیت‌های معاف از مالیات:

ماده 132 تا 146 قانون مالیات‌های مستقیم انواع معافیت‌های مالیاتی را در زمینه‌های مختلف بررسی می‌کند. این شامل معافیت‌های مالیاتی برای سرمایه‌گذاران در مناطق کمتر توسعه یافته، شرکت‌های تعاونی روستایی و کشاورزی، مدارس خاص نگهداری معلولین ذهنی، بیمه عمر، درمان افراد و خانواده، اماکن مذهبی و زیارتی، و بسیاری از دیگر موارد است.

معافیت‌های مالیاتی شرکت سهامی خاص:

- در صورت داشتن مجوز از وزارت فرهنگ و ارشاد، معافیت مالیاتی 50% اعمال می‌شود.
- در صورت تبدیل به شرکت دانش‌بنیان، معافیت مالیاتی اعمال می‌شود.
- فعالیت در حوزه کشاورزی، تولیدی و معدنی برخی واحدهای تعاونی مشمول معافیت 50% خواهند شد.
- فعالیت در زمینه ایرانگردی و جهانگردی نیز معافیت 50% را فراهم می‌کند.
- معافیت مالیاتی از سود ابرازی و معافیت 50% مالیاتی قانونی.

سازمان های معاف از مالیات:

- وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی.
- دستگاه‌هایی که بودجه آنها توسط دولت تأمین می‌شود.
- شهرداری‌ها.
- بنیادها و نهادهای انقلاب اسلامی دارای مجوز فعالیت از سوی حضرت امام خمینی و مقام معظم رهبری.

معافیت شرکت‌های تازه تاسیس:

- شرکت‌های تازه تاسیس در صورتی که در سال اول فعالیت اقتصادی زیادی نداشته و درآمد بالایی کسب نکرده باشند، معاف از مالیات می‌شوند.
- در حوزه تولیدی صنفی حقوقی، به مدت 5 سال معاف از مالیات هستند و در صورت فعالیت در مناطق محروم، این معافیت به 10 سال افزایش می‌یابد.
این تنها بخشی از معافیت‌های مالیاتی است و برای اطلاعات دقیق‌تر می‌توانید به منابع مرجع یا مشاوران حوزه مالیات مراجعه کنید.
آینکه آیا صاحبان کسب و کار خود میتوانند به کارهای مالیاتی برسند یا نه را اینجا مطالعه کنید.
 

مالیات شرکت ها چند درصد است؟
 

از ۱۹۸ تا ۳۲۴ میلیون تومان درامد نیز مشمول ۱۵ درصد مالیات است. از ۳۲۴ تا ۴۸۰ میلیون مشمول نرخ مالیات ۲۰ درصدی است. اما آخرین سقف مربوط به ۴۸۰ میلیون تومان حقوق به بالاست که مشمول نرخ مالیاتی ۳۰ درصدی است.

برای اطلاعات بیشتر و دقیق تر به جدول سازمان امور مالیاتی شرکت ها مراجعه کنید.

نتیجه گیری

از آنجایی که مالیات شرکت ها یکی از مهم ترین و تاثیرگذار ترین موارد بر عملکرد آنها می باشد، کسب اطلاعات دقیق در خصوص انواع مالیات ها برای اشخاص حقوق و مالکان شرکت ها بسیار مهم است. گاهی اوقات با رعایت چند نکته ساده مالیاتی ممکن است معافیت های خوبی نصیب شرکت ها شود.در نقطه مقابل ممکن است شرکت هایی با رعایت نکردن موارد مالیاتی اعم از پر نکردن اظهارنامه مالیاتی ، پرداخت مالیات بر عملکرد مشخص شده و ... باعث ورشکستگی شرکت شوند.

پیشنهاد میشود اگر صاحب کسب و کار هستید، برای انجام امور مالیاتی از نرم افزار حسابداری خوب استفاده کرده و اشخاص ماهری را برای این امر مهم منصوب کنید.